دليل الحسابات

الاستخدام

تُستخدم الشاشة لبناء وترميز الدليل المحاسبي للمنشأة بما يتوافق مع نوع نشاطها، فمن خلالها تتيح هيكلة الحسابات على جميع المستويات (رئيسية، فرعية، تحليلية)، مع تحديد طبيعة كل حساب (مدين/دائن) ووجهة إقفاله في التقارير الختامية (ميزانية عمومية أو قائمة أرباح وخسائر)، وتصنيف التدفقات النقدية وربط الحسابات بالعملات، مع إمكانية تحديده ضمن الحسابات الوسيطة أو المرتبطة بالمخزون، لضمان دقة السجلات والتقارير المالية.

طريقة استخدام الشاشة

تستخدم الشاشة بعد النقر على زر “إضافة سجل جديد”، على النحو التالي:

أولاً: البيانات الرئيسية

• الحساب الأعلى: يُستخدم هذا الحقل لتحديد رقم الحساب الأعلى للحساب الجاري ترميزه، وإذا كان الحساب هو الحساب الأعلى، يُترك الحقل فارغًا.
• رقم الحساب: يُولَّد رقم الحساب تلقائيًا تحت الحساب الأعلى، ويمكن تضمين رقم الحساب الأعلى عند تفعيل المتغير “تضمين رقم الحساب الرئيسي في رقم الحساب”، كما يمكن إدخال الحساب يدويًا بشرط ألا يكون مستخدمًا مسبقًا.
• اسم الحساب/ الاسم الأجنبي: يُستخدم لتدوين اسم الحساب المراد تعريفه باللغة الافتراضية والأجنبية للنظام.
• المستوى: يعرض تلقائيًا بعد حفظ البيانات مستوى الحساب في الدليل المحاسبي، بدءًا من الحسابات الأعلى تليها الحسابات الفرعية وصولًا إلى الحسابات التحليلية التي تتأثر بالعمليات.
• نوع الحساب: يُستخدم هذا الحقل لتحديد نوع الحساب من القائمة المنسدلة، سواءً كان رئيسيًا أو فرعيًا.
• نوع التقرير: يُحدد المستخدم نوع التقرير (ميزانية عمومية أو قائمة أرباح وخسائر) لربط الحساب الجاري تعريفه بطبيعة التقرير، ويكفي تحديده على الحساب الأعلى ليتم تعميمه تلقائيًا على المستويات الفرعية وصولًا إلى الحسابات التحليلية.
• نوع الحساب التحليلي: يُستخدم لتحديد نوع الحساب وربطه بالحسابات المُعرَّفة مسبقًا في شاشة “التعريفات العامة” من خلال القائمة المنسدلة (عام، صناديق، بنوك، ذمم موظفين، عملاء، موردين…إلخ) لتحديد نطاق استخدامه داخل النظام، حيث يُستخدم الحساب العام في جميع الشاشات، بينما تقتصر الأنواع الأخرى على الشاشات المرتبطة بها فقط، وتُعد هذه الحسابات نهائية تتأثر مباشرةً بالعمليات المالية.
• تبويب الحساب: يُستخدم لتحديد تصنيف الحساب حسب ظهوره في القوائم المالية وأين سيتم إقفال الحساب (ميزانية عمومية أو قائمة أرباح وخسائر)، لضمان دقة التقارير المالية.
• المجموعة: يُستخدم اختيارياً لتحديد المجموعة التي ينتمي إليها الحساب، وفقًا للإعدادات المسبقة في شاشة “التعريفات العامة”.

ثانياً: طبيعة الحساب

• (مدين / دائن): يُستخدم هذا الحقل لتحديد طبيعة الحساب الجاري تعريفه، سواءً كان مدينًا أو دائنًا.

ثالثاً: التوقيف

• (من تاريخ / إلى تاريخ): تتيح إمكانية تعطيل الحساب مؤقتًا أو نهائيًا خلال فترة محددة، مما يمنع إجراء أي معاملات جديدة عليه مع الاحتفاظ بسجلاته التاريخية.

رابعاً: العملات

ملحوظة: لا يظهر هذا التبويب إلا مع الحسابات التي تتأثر بالحركات.

يُستخدم هذا التبويب لتحديد العملة أو العملات التي سيتم التعامل بها مع الحساب في مختلف شاشات النظام.

خامساً: بيانات أخرى

• التدفق النقدي: يُستخدم لتحديد تصنيف الحساب ضمن قائمة التدفقات النقدية (تشغيلي، استثماري، تمويلي)، وذلك لقياس أنشطة المنشأة وصافي النقدية وفقاً لمبدأ الاستحقاق المحاسبي:

تشغيلي	استثماري	تمويلي
استثمارات قصيرة الأجل	استثمارات طويلة الأجل	قروض طويلة الأجل
المخزون	الأصول الثابتة	التزامات أخرى طويلة الأجل
المدينون	الأصول غير الملموسة	أرباح محتجزة
المصروفات المدفوعة مقدماً		جاري الشركاء
أوراق القبض		الاحتياطي
أرصدة مدينة أخرى
الموردين
أوراق الدفع
التزامات متداولة أخرى

• التدفق النقدي التشغيلي: يختص بالحسابات المرتبطة بالأنشطة التشغيلية للمنشأة، وهي الحسابات التي تؤثر على رأس المال العامل (الأصول والالتزامات المتداولة) أو ترتبط بالنشاط اليومي، مثل العملاء، الموردين، المخزون، وإهلاكات الأصول الثابتة.
• التدفق النقدي الاستثماري: يختص بالحسابات المرتبطة بالنقد المتدفق بالاستثمارات، مثل شراء أو بيع الأصول الثابتة، المصروفات الرأسمالية، شراء الاستثمارات طويلة الأجل.
• التدفق النقدي التمويلي: يختص بالحسابات المرتبطة بالأنشطة التمويلية، مثل القروض (طويلة وقصيرة الأجل)، حقوق الملكية أو المساهمين، وما في حكمها من التزامات تمويلية.
• نوع التدفق النقدي: يُستخدم لتحديد التبويب الفرعي لنوع التدفق، بما يعكس قياس أنشطة المنشأة على المستوى التفصيلي وفق المحاور الثلاثة السابقة (تشغيلي – استثماري – تمويلي).
• الحسابات الوسيطة: يتم تفعيل المؤشر إذا كان الحساب الجاري تعريفه من الحسابات الوسيطة، والتي تظهر في شاشة “الحسابات الوسيطة”.
• المخزون: يتم تفعيل المؤشر إذا كان الحساب الجاري تعريفه مرتبطًا بالمخزون، والذي يظهر في شاشة “حسابات المخزون”.
• حفظ: يتم حفظ البيانات بالضغط على حفظ.

قائمة عمليات الشاشة

• • متغيرات الشاشة: يمكن من خلالها استعراض المتغيرات المؤثرة بالشاشة من خلال تبويب المزيد بشريط الأدوات.
  • قفل الشاشة: يمكن قفل الشاشة عبر تبويب الإجراء في شريط الأدوات، ويُعاد التفعيل بعد إدخال الرقم السري.
  • التقارير: يمكن للمستخدم عرض وطباعة التقارير عبر تبويب الإجراء في شريط الأدوات، حيث تفتح شاشة التقارير ثم اختيار طباعة لعرض التقرير، على النحو التالي.